关于印发祁门县全面实施零基预算改革方案的通知

现将《祁门县全面实施零基预算改革方案》印发给你们,请认真贯彻执行。

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祁门县全面实施零基预算改革方案

为进一步深化预算管理制度改革，加快建立标准科学、规范 透明、约束有力的预算制度，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)《安徽省进一步深化预算管理制度改革实施方案》和《安徽省人民政府关于印发安徽省全面实施零基预算改革方案的通知》(皖政〔2022〕60号)，结合我县实际，制定本方案。

一、目标任务

坚持以X新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯 彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳字当头、稳中求进，牢固树立以政领财、以财辅政理念，坚持有效市场与有为政府相结合，进一步完善预算管理制度，创新预算管理方式。从编制2023年预算起，在全县范围内全面实施零基预算改革，打破“基数+增长”的支出固化格局，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金安排机制，增强县委、县政府决策部署保障能力，为推动经济社会高质量发展提供财力支撑。

二、改革措施

（一）编制政府年度重点保障事项清单

财政部门会同相关部门围绕中央及省、市、县决策部署，编制具有战略性、全局性、基础性的公共服务、产业扶持、重点建设项目三类政府年度重点保障事项清单，明确事项名称、保障对象、保障内容、保障标准、保障方式、保障期限、支出责任等。

1．编制公共服务项目清单。主要包括教育、卫生健康、养老托幼、社会救助、文化体育等领域重大公共服务事项。财政部门会同主管部门根据中央及省规定的基本公共服务领域保障内容、保障范围、保障标准、分担比例等，以及县委、县政府确定的其他重大公共服务事项，编制公共服务项目清单。主要保障普惠性、基础性、兜底性的基本公共服务事项，坚持尽力而为、量力而行，优先保障中央及省规定标准落实。基本公共服务以外事项，更多通过市场化方式提供。

2．编制产业扶持项目清单。主要是根据我县国民经济发展规划确定的产业发展方向，需重点扶持关键领域、关键环节项目，重点扶持祁红、电子、文旅、中医（药）四大主导产业发展。财政部门根据县委、县政府年度重点工作安排，对各部门申报的支持项目，结合财力，按照轻重缓急排序，统筹编制产业项目清单。严格控制竞争性领域财政投入，减少直接补助、无偿补助等扶持方式，更多采取政府引导基金、融资贴息等市场化方式支持。

3．编制重点建设项目清单。主要包括交通、水利、农业等领域基础设施建设项目，以及重大信息化建设项目。财政部门会同相关部门，根据县委、县政府决策部署，以及上级有关部门批准的投资计划，编制重点建设项目清单。纯公益性项目以财政保障为主，根据财力可能、发展需要，合理确定建设规模、标准和实施进度。有一定收益项目要通过地方政府专项债券、市场化融资等多种方式筹集建设资金，更多发挥市场作用。

4．加强项目清单动态管理。政府年度重点保障事项清单是相关领域预算安排的重要依据，与年度预算同步编制，每年根据实施情况、资金使用绩效、年度重点工作变化等动态调整和完善。财政部门要将政府年度重点保障事项清单随年度预算提交县政府审定。

（二）创新预算编制方式

1．取消支出基数。打破预算安排和资金分配的基数依赖，所有预算支出均以零为基点，以县委、县政府决策部署和事业发展目标为导向，以政府当年可用财力为基础，根据资金实际需求、项目轻重缓急、绩效评价情况等统筹核定。

2．分类编制预算。保工资、保运转支出，实行以定员定额为主的预算编制方法，根据县委组织部、县委编办、人力资源社会保障局、机关事务管理中心等部门批准的机构编制、实有人员、基本工资、津贴补贴、公务用车等基础信息，按照财政部门制定的定员定额标准据实编制。政府年度重点保障事项清单支出，根据清单所列事项细化编制到具体部门、单位。其他项目支出实行先有项目后有预算的编制方法，各部门要提前谋划储备项目。

3．健全支出预算排序机制。预算原则上按以下顺序安排：“保基本民生、保工资、保运转”支出，地方政府债券还本付息支出，政府年度重点保障事项清单确定的支出，部门必须开展的一般事业发展支出和其他支出。

（三）推进财政资金统筹整合

1．加强财政资金统筹。各部门要根据政府年度重点保障事项清单，梳理、整合部门主管的项目资金，聚焦支持保障清单所列事项。推动跨部门资金统筹整合，对目标相近、内容类同的财政资金原则上由一个行业主管部门牵头管理。

2．强化部门和单位收入统筹。各部门和单位要将取得的各类收入纳入部门或单位预算，在部门非财政拨款收入可以满足支出需要时，不得申请新增财政拨款。

3．健全专项资金退出机制。专项资金预算一年一定，执行期限最长不超过3年。政策已到期、目标已完成、绩效评价结果较差或不再具备执行条件的项目，一律清理退出。未定执行期限项目，要逐项明确执行期限。编制2023年预算时，对执行超过3年的专项资金逐项清理退出。

（四）硬化预算约束

1．加强预算执行管理。将过“紧日子”作为预算管理长期坚持的方针，执行中坚持无预算不支出，除县委、县政府明确要求以及应急救灾、疫情防控等特殊支出外，原则上不受理、不安排、不审批各类预算追加。对确需出台的政策，通过统筹当年相关资金解决，统筹当年资金无法解决的，纳入以后年度预算安排。

2．盘活存量资金。健全预算执行监管机制，及时跟进转移支付资金分配、拨付、使用情况。对预计当年无法形成支出的项目资金，及时收回预算，依规统筹用于经济社会发展亟需支持的领域。落实部门结转结余资金定期清理制度，除按规定留用外，一律收回预算统筹。

3．健全激励约束机制。完善年度预算安排与人大审查、巡视巡察、审计监督等发现问题及预算执行情况、绩效评价结果等挂钩机制，原则上优先保障绩效好的项目，削减或取消预算执行率偏低、绩效较差、发现问题较多的项目。

（五）深化配套制度改革

1．深化预算绩效管理。将绩效管理实质性嵌入预算编制、执行、监督全过程。新增重大政策和项目，按规定开展事前绩效评估，未开展评估或评估未通过的，一律不得纳入预算安排。对实施期超过一年的重大政策、项目实行全生命周期跟踪问效。

2．加快预算支出标准体系建设。加强基本支出定员定额管理，根据履职需要、市场价格、实际支出水平等情况，动态调整完善基本支出标准体系。以政府年度重点保障事项清单为基础，根据支出政策、项目要素及成本、财力水平、实际执行情况等，加快推进项目支出标准体系建设。

3．实施项目全生命周期管理。预算支出全部以项目形式纳入预算项目库，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。牢固树立“先谋事、再排钱”理念，提前研究谋划，常态化开展预算项目储备。加强项目入库、安排、分配、拨付、退出全流程管理，完善项目库滚动管理和定期清理机制，提高项目管理水平。

三、组织保障

（一）加强领导，精心组织。各部门要充分认识实施零基预算改革的重要意义，把实施零基预算改革工作作为优化财政资源配置、提高财政资金使用效益的重要手段，加强组织领导、强化协同配合，确保改革工作有序实施、取得实效。

（二）协同配合，强力推动。财政部门牵头零基预算改革工作，加强对预算部门的业务指导，改进预算审核方式，完善配套制度。预算部门是零基预算实施主体，要切实转变预算编制和执行理念，加强内部沟通协调，落实落细各项改革任务。

（三）智慧治理，互联共享。完善预算管理一体化系统，规范预算管理要素、业务流程和控制规则，加快大数据智能化推广应用，推进数据信息互联互通、共享共用，实现资金来源去向全程留痕、可追溯，为全面实施零基预算改革提供有效支撑。